Ventas al extranjero con WP Verifactu y WooCommerce

Si tu tienda WordPress con WooCommerce vende a clientes fuera de España, es fundamental entender cómo funciona la facturación internacional bajo el sistema VeriFactu. Las reglas de IVA cambian significativamente según el destino de la venta, el tipo de cliente (particular o empresa), y el importe de la operación. En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber para facturar correctamente tus ventas internacionales con WP VeriFactu.

Tipos de ventas al extranjero: conceptos básicos

Antes de profundizar en los aspectos técnicos, es importante distinguir los diferentes tipos de operaciones internacionales:

Ventas intracomunitarias (Unión Europea)

Son las ventas a clientes situados en otros países de la Unión Europea. Incluyen países como Francia, Alemania, Italia, Portugal, Países Bajos, Bélgica, Polonia, y todos los demás Estados miembros (excepto territorios especiales como Canarias, Ceuta y Melilla que tienen tratamiento distinto).

Exportaciones (fuera de la UE)

Son las ventas a clientes situados fuera del territorio de la Unión Europea: Reino Unido (tras el Brexit), Estados Unidos, China, América Latina, etc.

B2C vs B2B

• B2C (Business to Consumer): Ventas a consumidores finales, particulares que no actúan como empresarios

• B2B (Business to Business): Ventas a empresas o profesionales identificados con número de IVA intracomunitario válido

Esta distinción es crucial porque determina quién debe aplicar y pagar el IVA.

El umbral de 10.000 euros: punto de inflexión

El límite de 10.000 euros anuales es fundamental para entender cómo tributan tus ventas internacionales B2C dentro de la Unión Europea.

Este límite hace referencia al volumen total de ventas B2C intracomunitarias (ventas a particulares de otros países de la UE) que realizas en un año natural. Se calcula sumando todas las ventas a consumidores finales de la Unión Europea, excluyendo:

• Ventas B2B (a empresas con NIF intracomunitario válido)

• Ventas a clientes españoles

• Exportaciones fuera de la UE

Por debajo de 10.000 euros anuales

Si tus ventas B2C intracomunitarias no superan los 10.000 euros al año, aplicas IVA español en todas ellas, independientemente del país de destino. Es el escenario más simple:

• Vendes a un particular en Francia por 500€: aplicas IVA español (21%, 10% o 4% según el producto)

• Vendes a un consumidor en Alemania por 800€: aplicas IVA español

• Vendes a un cliente italiano por 350€: aplicas IVA español

Todas estas ventas se facturan como si fueran operaciones nacionales, simplemente indicando en la factura que el destino es otro país de la UE.

Por encima de 10.000 euros anuales

Una vez superas el umbral de 10.000 euros en ventas B2C intracomunitarias en el año, debes aplicar el IVA del país de destino para todas las ventas posteriores a consumidores de la UE. Esto complica la gestión:

• Vendes a Francia: debes aplicar IVA francés (20%, 10%, 5.5% o 2.1% según producto)

• Vendes a Alemania: debes aplicar IVA alemán (19% o 7%)

• Vendes a Italia: debes aplicar IVA italiano (22%, 10%, 5% o 4%)

Además, deberás darte de alta en el sistema OSS (One Stop Shop) para declarar estos IVAs de manera centralizada en España. En WP Verifactu nos encargamos únicamente de presentar el importe de IVA que hayas aplicado en tu e-commerce, por lo que es importante asegurarse de que este procedimiento se realize correctamente.

Opción voluntaria de aplicar IVA del país de destino

Incluso si no has superado los 10.000 euros, puedes optar voluntariamente por aplicar el IVA del país de destino desde el primer euro. Esta opción puede ser interesante si prevés superar el umbral o si quieres simplificar tu gestión desde el inicio. Una vez ejercida esta opción, es vinculante durante al menos dos años naturales.